Erfbelasting
Na een overlijden komt er veel op je af. Naast het regelen van praktische zaken, kun je ook te maken met erfbelasting. Erfbelasting is belasting die je betaalt over een erfenis. De Belastingdienst kijkt daarbij naar de totale waarde van de nalatenschap, de schulden die nog openstaan, jouw relatie tot de overledene en de vrijstellingen die voor jou gelden. Partners en kinderen betalen meestal minder belasting dan andere erfgenamen. In sommige situaties hoef je helemaal geen erfbelasting te betalen.
Omdat iedere nalatenschap anders is, is het belangrijk dat de aangifte zorgvuldig wordt opgesteld. Een verkeerde inschatting kan later leiden tot een naheffing of juist tot te veel betaalde belasting. De aangifte erfbelasting moet binnen twintig maanden na het overlijden bij de Belastingdienst binnen zijn. Het is daarom belangrijk om op tijd inzicht te krijgen in de nalatenschap en de juiste keuzes te maken. Notariskantoor Mirjam Bos helpt je hierbij, zodat je niets over het hoofd ziet.
Handige tips bij erfbelasting
- Bewaar facturen en kosten die je maakt rondom het overlijden. Sommige kosten zijn aftrekbaar.
- Erf je een woning? Dan wordt meestal gekeken naar de WOZ-waarde in het jaar van overlijden.
- Is de WOZ-waarde te hoog? Dan kan bezwaar maken belasting besparen.
- Bij een wettelijke verdeling kan het soms voordelig zijn om andere keuzes te maken. Dat moet wel op tijd geregeld worden.
- Vergeet erfdelen van een eerder overleden ouder of schulden binnen de familie niet mee te nemen in de aangifte.
Hoe werkt de aangifte van erfbelasting?
De waarde van de nalatenschap bepalen
Eerst wordt bekeken wat de nalatenschap waard is op het moment van overlijden. Daarbij tellen alle bezittingen en schulden mee, zoals: bankrekeningen, een woning, beleggingen, leningen en hypotheken en openstaande rekeningen. Ook kosten rondom het overlijden kunnen soms worden meegenomen als aftrekpost.
Aangifte doen bij de Belastingdienst
De Belastingdienst stuurt meestal een uitnodiging voor de aangifte naar de contactpersoon van de nalatenschap. Erfgenamen kunnen ervoor kiezen om samen aangifte te doen of ieder apart. Bij de aangifte moeten alle gegevens van de nalatenschap correct worden ingevuld. Ook een legaat of uitkering uit een levensverzekering moet vaak worden opgegeven.
De erfbelasting betalen
Na de aangifte ontvang je een aanslag van de Belastingdienst. Daarin staat hoeveel erfbelasting betaald moet worden. De hoogte van de belasting hangt af van: de waarde van jouw erfdeel, de vrijstelling die voor jou geldt en jouw relatie met de overledene. Wordt later duidelijk dat de nalatenschap meer of minder waard is dan eerst gedacht? Dan kan de aangifte nog worden aangepast.
Invloed van een testament op erfbelasting
Hoe een nalatenschap verdeeld wordt, heeft vaak invloed op de hoeveelheid erfbelasting die betaald moet worden. In een testament kunnen afspraken staan die gevolgen hebben voor partners, kinderen of kleinkinderen.
Soms zijn er na een overlijden ook nog keuzes mogelijk die fiscaal gunstig kunnen uitpakken. Denk bijvoorbeeld aan de verdeling van de erfenis, kindsdelen, legaten en het wel of niet aanvaarden van een erfenis. Wij kijken daarom niet alleen naar de aangifte erfbelasting, maar ook naar de juridische en fiscale gevolgen van de nalatenschap.
Wat moet je nog meer regelen rondom een nalatenschap
Erfbelasting is vaak één onderdeel van de afwikkeling van een nalatenschap. Mogelijk moet er ook een verklaring van erfrecht worden opgesteld of moet worden bekeken of een erfenis beneficiair aanvaard moet worden. Twijfel je over het aanvaarden van een erfenis of zijn er mogelijk schulden? Dan is het verstandig om eerst advies in te winnen. Wij helpen je graag om inzicht te krijgen in de situatie en de juiste keuzes te maken.
Waarom regelen bij Notariskantoor Mirjam Bos?
Een nalatenschap afwikkelen vraagt om zorgvuldigheid. Tegelijkertijd zit je vaak in een emotionele periode waarin er al veel geregeld moet worden. Wij helpen je stap voor stap met de aangifte erfbelasting en denken mee over de keuzes die gemaakt moeten worden.
Bij Notariskantoor Mirjam Bos kun je rekenen op duidelijke uitleg zonder ingewikkelde taal en met persoonlijke begeleiding. We zorgen voor een zorgvuldige aangifte van de erfbelasting, hebben aandacht voor fiscale voordelen en valkuilen en zorgen voor rust en overzicht in een moeilijke periode. Zo weet je zeker dat de aangifte correct en op tijd wordt geregeld.
